Chcesz złożyć lub poprawić PIT w Polsce za dochody z Norwegii? Zobacz, dlaczego musisz to zrobić!

Jak Polakom w Norwegii wyszło składanie PIT w Polsce za 2021 rok?

Przełomowy sezon norweskich rozliczeń podatkowych za nami. Podstawowy termin składania Skattemelding w Norwegii upłynął 30 kwietnia. Osoby z rezydencją podatkową w Polsce musiały złożyć PIT do polskiego urzędu skarbowego do 2 maja. Jak nasi rodacy poradzili sobie z nowymi zasadami rozliczania podatku? Różnie. Zauważyliśmy, że spora liczba Polaków w Norwegii miało problem z rozliczeniem swojego norweskiego dochodu w Polsce za 2021 rok. Nie ma w tym zresztą nic dziwnego, zmiany wynikające z wejścia w życie konwencji MLI są głębokie i pewnie minie kilka lat, zanim ludzie się przyzwyczają do konieczności rozliczania w dwóch krajach.

Wielu polskich rezydentów podatkowych poradziło sobie z koniecznością złożenia w Polsce PIT od norweskich dochodów. Korzystali z pomocy firm, takich jak nasza, część rozliczyła się na własną rękę. Jakie były najczęstsze błędy i problemy pozostałych osób? Przeanalizowaliśmy dyskusje z setkami naszych klientów i zaobserwowaliśmy 3 najczęściej powtarzające się problemy naszych rodaków:

• Nie udało się złożyć PIT w Polsce - wielu Polaków nie złożyło w ogóle swojego PIT w Polsce, mimo obowiązku, związanego z rezydencją podatkową i nieograniczonym obowiązkiem podatkowym w Polsce. Zwykle te osoby po prostu nie znalazły pomocy z rozliczeniem na czas. Firmy rozliczające podatek nie nadążały z obsługą tak wielu klientów, zainteresowanych rozliczeniem. Z kolei sami podatnicy nie potrafili lub obawiali się złożyć samodzielnie PIT. Teraz oczekują nerwowo na możliwe kroki ze strony urzędów skarbowych w Polsce.
• PIT w Polsce udało się złożyć, ale z błędami - część Polaków złożyło PIT w Polsce błędnie. Osoby te chciały po prostu wykazać swoje norweskie dochody i podatek i dzięki temu uniknąć mandatu za niedopełnienie obowiązku złożenia zeznania podatkowego. Najczęstsze błędy, jakie znajdujemy w PIT-ach to pominięcie przysługujących odpisów podatkowych w Polsce, rozliczenie samodzielne - bez współmałżonka itp. Błędnie złożony PIT w Polsce z reguły oznaczał wysoką i zwykle niepotrzebną dopłatę podatku wobec polskiego urzędu skarbowego. Jednak wiele osób wolało zapłacić w Polsce wyższy podatek i potem ewentualnie szukać rozwiązania, niż obawiać się konsekwencji niezłożenia PIT.
• Zignorowanie obowiązku złożenia PIT w Polsce - niestety wielu Polaków w Norwegii, mających w Polsce rezydencję podatkową nadal uważa, że nie ma obowiązku złożenia PIT w Polsce i nie zamierza tego robić ani za 2021 rok, ani za kolejne lata podatkowe. Zauważyliśmy, że część osób nie wie, nie ma pewności lub stwierdza błędnie, w jakim kraju ma nieograniczony obowiązek podatkowy. Inni zaś doskonale zdają sobie sprawę z konieczności rozliczenia podatku w Polsce. Machnęły jednak na to ręką, wierząc, że ze strony polskich urzędów skarbowych nie spotkają ich żadne nieprzyjemności.

Wszystkie 3 powyższe grupy mogą naprawić swoją sytuację podatkową w Polsce. W naszym artykule dowiesz się, w jaki sposób możesz nadal rozliczyć swój PIT w Polsce i jak to zrobić dobrze, aby uniknąć nieprzyjemności ze strony urzędu skarbowego czy wręcz zyskać na korzystnym rozliczeniu podatku w Polsce.

Nie udało Ci się złożyć na czas PIT w Polsce od norweskich dochodów? Zrób to jak najszybciej i uniknij konsekwencji skarbowych

Jeżeli nie udało Ci się złożyć PIT w Polsce na czas (czyli do 2 maja), pewnie zastanawiasz się teraz, czy możesz naprawić tą sytuację i uniknąć problemów ze strony urzędu skarbowego. Najgorsze, co możesz zrobić, to machnąć ręką na polską skarbówkę z myślą “Może się nie zorientują, że nie otrzymali ode mnie PIT”. Jak się przekonasz w dalszej części naszego artykułu, jest to niebezpieczne założenie. Narażasz się na przykre konsekwencje ze strony polskiego urzędu skarbowego.

Mamy dla Ciebie dobrą wiadomość - możesz złożyć w Polsce PIT po terminie i z dużym prawdopodobieństwem unikniesz konsekwencji skarbowych. Co musisz zrobić dokładnie? Przede wszystkim musisz przygotować polski PIT-36 wraz z załącznikiem PIT-ZG. Musisz na polskiej deklaracji podatkowej wykazać dochody z Norwegii i podatek, zapłacony w kraju fiordów. Ponadto uwzględnij w PIT ulgi podatkowe, przysługujące Ci w Polsce. Odpowiednie odpisy podatkowe zmniejszą Twój podatek do zapłaty w Polsce. Wielu Polaków “wychodzi na 0”, gdy zastosują prawidłowe ulgi podatkowe w Polsce. Niektórzy mają nawet zwrot podatku w naszym kraju (gdy wykorzystają np. ulgę prorodzinną na dzieci i rozliczą się razem ze współmałżonkiem). Napisaliśmy obszerny artykuł, jak rozliczyć podatek z Norwegii w Polsce. Koniecznie się z nim zapoznaj, jeżeli nie wiesz, jakie ulgi podatkowe mogą Tobie przysługiwać w Polsce.

Czynny żal w Polsce, czyli duża szansa na uniknięcie konsekwencji wobec polskiego urzędu skarbowego

Czy złożenie PIT jak najszybciej to wszystko, co musisz zrobić? Niestety nie. Twój PIT w Polsce będzie nadal złożony po terminie. Dlatego musisz przygotować specjalne pismo do urzędu skarbowego, jako dodatkowy załącznik do zeznania podatkowego. Jest to tzw. czynny żal, czyli Twoje pisemne poinformowanie polskiej skarbówki o niezłożeniu PIT w terminie oraz prośba o zwolnienie z konsekwencji skarbowych. W praktyce informujesz o popełnieniu czynu zabronionego (niedopełnienie obowiązku złożenia PIT w terminie) i dopełniasz swój obowiązek (składasz PIT i ewentualnie opłacasz nieuregulowany podatek z odsetkami).

W większości przypadków urząd skarbowy przyjmie Twoje wyjaśnienia i zaakceptuje złożony PIT. Jeżeli zgodnie ze złożonym PIT masz dopłatę podatku w Polsce, musisz obliczyć odsetki ustawowe na dzień złożenia zeznania podatkowego. To bardzo ważne! Dodajesz naliczone odsetki do kwoty podatku do zapłaty i wpłacasz całą należność do urzędu skarbowego. Pamiętaj, że odsetki narastają za każdy dzień zwłoki! Oznacza to, że musisz od razu uiścić obliczoną dopłatę wraz z odsetkami, bo każdy kolejny dzień zwłoki w zapłacie będzie oznaczał zmianę (nieznaczny wzrost) kwoty całkowitej zaległości względem US. Nie pozwól na to, by mieć zaległość podatkową względem fiskusa w wysokości np. 1 zł, przez własne zwlekanie z zapłatą…

ROZLICZ PIT W POLSCE LUB ZŁÓŻ KOREKTĘ PIT / SKATTEMELDING >>

Korekta błędnie złożonego PIT w Polsce za dochody z Norwegii - uwzględnij ulgi i odzyskaj nadpłacony podatek w Polsce

Wielu Polaków postanowiło rozliczyć swoje norweskie dochody w Polsce samodzielnie, bez pomocy biura czy doradcy podatkowego. Celem podatników było zwykle złożenie zeznania podatkowego w Polsce zgodnie z ustawowym terminem, aby uniknąć konsekwencji skarbowych. Osoby te często szukały informacji o sposobach rozliczenia w Internecie, na forach dyskusyjnych czy grupach na Facebooku. Część podatników nie zdążyła skorzystać z pomocy profesjonalistów, gdyż biura nie były w stanie przyjmować nowych klientów np. od połowy kwietnia. Tak było również w przypadku naszego biura.

Najczęstsze błędy w polskim PIT - to przez nie masz dopłatę podatku!

Jeśli należysz do osób, które złożyły PIT w Polsce na własną rękę, istnieje duże prawdopodobieństwo, że Twoje polskie zeznanie podatkowe zawiera błędy lub nie uwzględnia ważnych ulg podatkowych. Najczęstsze błędy w PIT-ach za dochody w Norwegii to:

• Pominięcie ważnych ulg podatkowych: za dni pobytu (rozłąkowe), zapłacony podatek dochodowy w Norwegii, koszty uzyskania przychodu, ulgi prorodzinnej i innych odpisów podatkowych, zmniejszających podatek do zapłaty w Polsce,
• Rozliczenie samodzielne, bez współmałżonka, mimo że wspólne rozliczenie byłoby korzystniejsze,
• Nieuwzględnienie lub błędne ujęcie w polskim PIT norweskich składek na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne (trygdeavgift),
• Wykazanie błędnych kwot dochodów z Norwegii wskutek niezrozumienia Skattemeldingu.

Jaki jest skutek powyższych błędów? Oczywiście dopłata podatku w Polsce. Zwykle jest o wiele wyższa, niż powinna. Bardzo prawdopodobne jest, że Twój podatek powinien wynosić 0 zł, a masz dopłatę wskutek błędów. W niektórych przypadkach możesz mieć nawet prawo do zwrotu podatku w Polsce (np. gdy rozliczasz ulgę prorodzinną wspólnie z niepracującym współmałżonkiem). Zatem jeżeli udało Ci się złożyć PIT na własną rękę w Polsce, ale masz dopłatę, koniecznie sprawdź, czy nie ma błędów lub pominiętych odpisów w Twoim PIT. Wielu Polaków zapłaciło po prostu za dużo podatku w Polsce, nie wiedząc, że może skorzystać ze znaczących odpisów podatkowych.

Korekta PIT w Polsce - co musisz zrobić, gdy wyjdzie Ci zwrot lub dopłata podatku

Czy możesz coś zrobić, jeśli okaże się, że wynik podatkowy w Polsce jest błędny i spowodował konieczność niepotrzebnego dopłacania podatku? Tak, możesz złożyć korektę podatkową w Polsce i odzyskać swoje pieniądze! Musisz wówczas przygotować stosowną korektę PIT i złożyć go do urzędu skarbowego w Polsce. Jeżeli według nowego PIT urząd skarbowy w Polsce powinien Tobie oddać jakieś pieniądze, koniecznie podaj numer rachunku bankowego, na który chcesz otrzymać przelew. Trzeba wówczas jeszcze przygotować i załączyć do korekty pisemny wniosek o stwierdzenie nadpłaty.

Czy może się zdarzyć, że w wyniku korekty wyjdzie Ci gorszy wynik niż wcześniej? Oczywiście, jeżeli pierwotny PIT zawierał błędy na Twoją korzyść. Jeśli w wyniku korekty PIT wyjdzie Ci np. dopłata 1000 zł podatku (a wcześniej było np. 0 zł), musisz pamiętać o konieczności doliczenia odsetek ustawowych do dopłaty - na tej samej zasadzie, co w przypadku niezłożenia zeznania w terminie.

W przypadku złożenia korekty, niezależnie od jej wyniku, nie musisz już składać czynnego żalu, wspomnianego w poprzedniej części, ponieważ Twój skorygowany PIT jest tylko poprawką wcześniejszego, złożonego w terminie zeznania podatkowego w Polsce. Pamiętaj, że możesz złożyć korektę PIT nawet w ciągu 5 lat. Oczywiście, im szybciej to zrobisz, tym lepiej.

Ignorujesz rozliczenie w Polsce pomimo obowiązku podatkowego? Konsekwencje będą dotkliwe!

Jest nadal spora grupa Polaków w Norwegii, którzy nie złożyli i nie zamierzają składać PIT w Polsce. Część z tych osób jest przekonana, że nie ma takiego obowiązku. “Pracuję tylko w Norwegii od wielu lat, z jakiej racji mam teraz rozliczać się z mojego dochodu i jeszcze ryzykować dopłatę podatku w Polsce?” - jeżeli ten sposób myślenia jest Ci bliski, radzimy przede wszystkim dobrze sprawdzić rezydencję podatkową. Napisaliśmy obszerny artykuł o rezydencji podatkowej w Polsce i Norwegii, warto go uważnie przeczytać. Jeżeli po tej lekturze masz nadal wątpliwości, w którym kraju jesteś rezydentem podatkowym, możesz poprosić Krajową Izbę Skarbową o indywidualną interpretację podatkową. Pamiętaj, informacja uzyskana przez telefon czy mail do KIS nie jest wiążącą opinią władz podatkowych w Polsce na temat Twojej sytuacji!

Fiskus ma 5 lat i kilka sposobów na namierzenie Twoich niewykazanych dochodów z Norwegii

Poza powyższą grupą osób spotkaliśmy się również z przekonaniem u wielu Polaków w Norwegii, że urząd skarbowy w Polsce nie dowie się o ich norweskich dochodach i dlatego nie ma sensu ich wykazywać. Nic bardziej mylnego! Urząd skarbowy w Polsce ma 5 lat na zbadanie Twojej sytuacji za dany rok podatkowy. Jeśli odkryje, że masz nierozliczone na polskim PIT dochody z Norwegii, ryzykujesz potężnym mandatem za ukrywanie dochodu oraz wielkimi odsetkami, naliczonymi za każdy dzień niezłożenia deklaracji podatkowej w Polsce. No dobrze, ale w jaki sposób urząd skarbowy w Polsce miałby uzyskać takie informacje? Sposobów jest więcej, niż Ci się wydaje.

Urzędy skarbowe w różnych krajach ściśle współpracują ze sobą i wymieniają informacjami odnośnie podatników. Ustawa o wymianie informacji podatkowych z innymi państwami oraz stosowania standardu CRS weszła w życie już w 2017 roku. Polskie urzędy skarbowe regularnie formułują zapytania do zagranicznych urzędów skarbowych (w tym do norweskiego Skatteetaten) odnośnie polskich rezydentów podatkowych. Jeśli akurat padnie na Ciebie a masz rodzinę w Polsce lub inne powiązania ekonomiczno-gospodarcze z Polską, fiskus przyjrzy Ci się bardzo dokładnie. Poza wymianą informacji między urzędami skarbowymi, Twoje norweskie dochody można łatwo wykryć, analizując przepływy pieniężne między Twoimi rachunkami bankowymi w Norwegii i Polsce. Urzędy skarbowe mają prawo zobowiązać bank do udzielania takich informacji na Twój temat. Ilu z Was, którzy pracują na stałe w Norwegii przelewa swoje wynagrodzenia co miesiąc do rodziny do Polski? Bardzo wielu! Takie osoby mogą łatwo trafić pod lupę polskiej skarbówki.

Wreszcie ostatni sposób, dość wstydliwy, ale rzeczywisty, to donosy. Niestety co roku skarbówka otrzymuje wiele anonimowych zawiadomień od osób prywatnych, dotyczących innych osób. Jeżeli się nie rozliczysz w Polsce z dochodów w Norwegii, a nieżyczliwa osoba doniesie na Ciebie do urzędu skarbowego, możesz dostać słony rachunek ze skarbówki. Pamiętaj, że w każdym takim przypadku możesz dostać nie tylko mandat karny, ale także musisz się liczyć z odsetkami za każdy dzień zwłoki od płatności zobowiązania podatkowego.

Korekta rozliczenia podatkowego w Norwegii a PIT w Polsce - poprawki dotyczą obu krajów!

Co w sytuacji, gdy masz złożone zeznania podatkowe zarówno w Polsce, jak i w Norwegii, ale chcesz dokonać korekty norweskiego Skattemeldingu? Może się tak zdarzyć, jeśli przy pierwszym rozliczeniu nie zostały uwzględnione jakieś ulgi podatkowe. Może się również zdarzyć, że Skatteetaten zmienił Twoje zeznanie podatkowe, złożone w terminie i ostateczne rozliczenie (Skatteoppgjør) różni się od złożonego Skattemeldingu.

Rozliczenie podatkowe w Polsce trzeba było złożyć do 2 maja. Na tamten moment dokumentem bazowym, będącym podstawą do zgłoszenia danych na PIT (dochód i podatek z Norwegii) był Skattemelding. Co masz więc zrobić w sytuacji, gdy rozliczenie w Norwegii się zmieni? Niezależnie od tego, czy to Ty korygujesz rozliczenie w Norwegii, czy robi to Skatteetaten, masz obowiązek złożyć korektę rozliczenia również w Polsce. Dlaczego? Powód jest dość oczywisty - każda zmiana rozliczenia w Norwegii pociąga za sobą zmianę rozliczenia w Polsce.

ROZLICZ PIT W POLSCE LUB ZŁÓŻ KOREKTĘ PIT / SKATTEMELDING >>

Podsumowanie - rozlicz prawidłowo swój norweski dochód i podatek w Polsce, zanim będzie za późno

Jeśli nie masz prawidłowo rozliczonego dochodu z Norwegii wobec urzędu skarbowego w Polsce, zajmij się koniecznie swoim PIT-em. Zaoszczędzi Ci to nieprzyjemności ze strony polskich władz skarbowych. Pamiętaj, że niezłożenie PIT-u w Polsce naraża Cię na poważne problemy, takie jak mandaty, odsetki czy nawet postępowania skarbowe. Im szybciej dopełnisz swoich obowiązków względem polskiego fiskusa, tym mniejsze ryzyko, że poniesiesz niepotrzebne konsekwencje finansowe. Możesz również dużo zyskać na prawidłowym rozliczeniu polskiego PIT-u, choć wymaga to znajomości zarówno norweskich, jak i polskich przepisów podatkowych. Nie zapominaj też o tym, że każda zmiana Skattemelding w Norwegii powoduje obowiązek skorygowania PIT w Polsce!