Dojazdy do pracy w Norwegii – czy można je odliczać od podatku?

Każdy z nas w jakiś sposób dociera do miejsca pracy, ale nie każdy wie, że może się starać o odliczenie kosztów związanych z transportem i ewentualnymi opłatami drogowymi przy rozliczeniu podatkowym.

Czy codziennie dojeżdżasz do pracy samochodem, autobusem, rowerem lub innym środkiem komunikacyjnym? Jeśli tak, warto, żebyś dowiedział się, czy przysługuje Ci prawo do odliczenia kosztów związanych z transportem i ewentualnymi opłatami drogowymi przy rozliczeniu podatkowym.

 

Możesz odliczyć od podatku w Norwegii dojazdy do pracy 

 

Odliczenie kosztów związanych z pokonywaną drogą do pracy przysługuje każdemu, bez względu na sposób, w jaki dana osoba dociera do miejsca zatrudnienia. Wymogi, które trzeba spełnić, by otrzymać odliczenie kosztów, to wystarczająco duży dystans do pracy oraz ilość dni pracy.

 

Oto kilka ważnych faktów, które dotyczą zwrotu podatku za podróż do pracy:

 

  • Odliczenie otrzymasz bez względu na to, jakim środkiem komunikacji dojeżdżasz do pracy: rowerem, statkiem, pociągiem, autobusem lub pieszo,
  • Jeśli dwie osoby jeżdżą tym samym samochodem, oboje mają prawo do uwzględnienia dojazdu w swoim rozliczeniu podatkowym. Dotyczy to również małżonków, którzy jeżdżą razem,
  • Jeśli masz dodatkową pracę, otrzymasz dodatek w wysokości 1,56 NOK za kilometr z i do dodatkowej pracy,
  • Jeżeli pracodawca zapewnia darmowe dojazdy do pracy, to nie można ich uwzględnić w rozliczeniu podatkowym.

Limit odpisu za dojazdy do pracy w Norwegii

 

Tylko koszty podróży wyższe niż 23 100 NOK zapewniają odliczenie podatku za rok 2020. W 2021 roku limit ten wzrósł do 23 900 NOK.

 

Za rok 2020 oraz 2021 za każdy przebyty 1 kilometr do pracy otrzymasz:

  • 1,56 NOK do 50 000 km pokonanych w ciągu roku,
  • 0,76 NOK powyżej 50 000 km do 75 000 km pokonanych w ciągu roku.

Oznacza to, że po odliczeniu wkładu własnego w wysokości 23 100 NOK, maksymalne odliczenie za rok 2020 może wynieść do 73 900 NOK.

 

Wyliczenie:

1,56 x 50 000 km = 78 000 NOK

0,76 x 25 000 km = 19 000 NOK

78 000 NOK + 19 000 NOK = 97 000 NOK

97 000 NOK - 23 100 NOK = 73 900 NOK

 

W 2021 roku maksymalne odliczenie będzie mniejsze niż obecnie i zostanie pomniejszone o 800 NOK, ponieważ wkład własny wzrośnie do 23 900 NOK.

 

Ile musisz dojeżdżać do pracy w Norwegii?

 

Aby przekroczyć wkład własny w odliczeniu, biorąc pod uwagę uśrednione obliczenia, Twoja odległość do pracy w jedną stronę musi być większa niż 33 km w przypadku 230 dni pracy. Możesz zaokrąglić ten dystans w górę do najbliższego pełnego kilometra.

 

Osoby które zmieniły pracę mają możliwość uwzględnienia dojazdu do wszystkich miejsc pracy w danym roku podatkowym.

 

W przypadku pendlerów wymagany dystans do otrzymania odpisu musi wynosić minimum 2,5 km w jedną stronę. Jest to spowodowane naliczeniem podróży z miejsca pracy do miejsca zamieszkania w Norwegii oraz z Norwegii do Polski.

 

Liczba dni w pracy w Norwegii w roku podatkowym

 

Możesz być nieobecny w pracy do 15 dni w roku. Powyżej 15 dni nieobecności będziesz musiał uwzględniać wszystkie faktycznie przepracowane dni a nie bazować na standardzie wynoszącym 230 dni. Dotyczy to wszystkich sytuacji, bez względu na to czy byłeś chory, brałeś urlop, byłeś w podróży, czy pracowałeś zdalnie z domu.

 

Pracownicy nie pracujący na pełen etat, są zobligowani obliczać tę ulgę podatkową na podstawie faktycznie przepracowanych dni.

 

Najkrótsza droga do pracy podstawą odpisu podatkowego

 

Twoja odległość do pracy jest obliczana według najkrótszego odcinka drogi łączącego miejsce zatrudnienia z Twoim domem. Nie ma znaczenia, jaką drogę tak naprawdę pokonujesz do pracy. Dodatkowo nie otrzymasz odliczenia kosztów podróży za objazdy związane z zawiezieniem i odbiorem dzieci z przedszkola. Zasada wyliczenia na podstawie najkrótszego odcinka  może być dla Ciebie krzywdząca, jeśli jedziesz do pracy dłuższą drogą, podczas, gdy prom pokonuje krótszą trasę przedzierając się przez fiord.

 

Wyjątek od reguły najkrótszej trasy!

Otrzymasz odliczenie kosztów podróży w przypadku pokonywania dłużej drogi do pracy, jeśli udowodnisz, że oszczędzasz dzięki temu co najmniej dwie godziny dziennie w porównaniu z korzystaniem z transportu publicznego.

 

Dojazdy do pracy w Norwegii - jak wygląda ulga podatkowa w praktyce?

 

  • W 2020 roku nie przysługuje Ci odpis podatku za podróż, jeśli dystans do pracy w jedną stronę wynosi mniej niż 33 km (34 km w roku 2021) w przypadku standardowych 230 dni pracy,
  • Jeśli w obie strony pokonujesz 70 km możesz otrzymać redukcję podatku w wysokości 444 NOK za rok 2020 i do 268 koron za rok 2021 roku),
  • Jeśli pokonasz odległość do 225 km, możesz otrzymać redukcję podatku w wysokości 12 371 koron za rok 2020 roku (i 12 195 koron za rok 2021).

 

Przykłady obliczeń:

 

Przykład 1

Anna mieszka w Fredrikstad i codziennie dojeżdża do pracy w Oslo. Trasa, jaką pokonuje Anna w obie strony wynosi 188 km. Anna pracuje 230 dni w roku. 

230 dni x 188 kilometrów x 1,56 NOK (za 1 km) = 67 454,4 NOK

Minus dolny limit poniesionych kosztów:  - 23 100 NOK

67 454,4 - 23100 = 44 354,4 NOK

Ulga podatkowa : 44 354,4 NOK x 0,22 = 9 757 NOK - o tyle mniej podatku zapłaci Anna\

 

Przykład 2

Jan mieszka w Lillestrøm i dojeżdża do pracy w Oslo. Trasa pokonywana przez Jana w obie strony wynosi 48 km. Jan z powodu choroby przepracował tylko 215 dni. 

215 dni x 48 kilometrów x 1,56 NOK (za 1 km) = 16 099,2 NOK

Minus dolny limit poniesionych kosztów : - 23 100 NOK

16 099,2 NOK - 23 100 NOK = - 7 000,8 NOK -  co oznacza iż Jan nie będzie mógł odliczyć dojazdu do pracy.

Jednak Jan również płacił za przejazdy przez bramki (bom) w przybliżeniu zapłacił około 11 825 NOK.

16 099,2 + 11 825 - 23100 = 4 824 NOK 

Ulga podatkowa: 4824 x 0.22 = 1 061 NOK o tyle mniej podatku zapłaci Jan

 

Przykład 3

Zbigniew mieszka i pracuje w Bergen, trasa jaką pokonuje w obie strony wynosi 16 km. Zbigniew pracował jednak aż 280 dni.

280 dni x 16km x 1,56 NOK (za 1 km) = 6 988,80 NOK

Minus dolny limit poniesionych kosztów : - 23 100 NOK

6 988,80 - 23 100 = - 16 111,20 NOK co oznacza iż Zbigniew nie będzie mógł odliczyć dojazdu do pracy mimo większej ilości dni pracy.

 

Kalkulator przejazdów

 

Dzięki temu kalkulatorowi obliczysz, ile możesz otrzymać odliczenia podatku z racji dojazdów do pracy za rok 2020.

 

https://www.skatteetaten.no/person/skatt/hjelp-til-riktig-skatt/arbeid-trygd-og-pensjon/reise-tilfra-jobb/reisefradragskalkulator/

 

https://www.dnb.no/dnbnyheter/no/din-okonomi/lang-reisevei-til-jobb-ikke-ga-glipp-av-inntil-75-000-kroner-i-fradrag

 

Autorzy: Agnieszka Klimek / NorEkspert, Marcin Szulc / NorEkspert

 

Źródła: dnb.no, skatteetaten.no, smartepenger.no

Formularz kontaktowy
Zobacz inne artykuły dotyczące podatków w Norwegii:

Chcesz złożyć lub poprawić PIT w Polsce za dochody z Norwegii? Zobacz, dlaczego musisz to zrobić!

Nie udało Ci się złożyć PIT w Polsce za dochody z Norwegii w 2021 roku? Twój PIT zawiera błędy? Przekonaj się, dlaczego musisz to naprawić.

16 000 NOK zwrotu podatku z Norwegii i 0 zł w Polsce - zobacz, jak rozliczyliśmy Pana Andrzeja

Typowe rozliczenie norweskich dochodów i podatku dla polskiego rezydenta podatkowego. Zobacz, jak uzyskaliśmy najlepszy możliwy wynik rozliczenia.

Status pendler za 2021 rok - czy to nadal się opłaca Polakom w Norwegii?

Najpopularniejszy zestaw ulg podatkowych dla Polaków w Norwegii. Kiedyś oznaczał minimum 20-30 000 NOK zwrotu podatku. Jak jest teraz? Czy nadal warto z niego korzystać? Wyjaśniamy od A do Z!

Masz pytania? Zadzwoń pod nr +48 883 449 987 lub wypełnij formularz kontaktowy