Aktualizacja – rozliczenie podatku w Norwegii i Polsce za 2024 rok
Mamy końcówkę lutego 2025 roku, więc czas zainteresować się rozliczeniem podatku w Norwegii i Polsce za 2024 rok. Dlatego zdecydowaliśmy się zaktualizować nasze najpopularniejsze artykuły o rozliczeniach podatkowych. Na razie na naszej stronie internetowej możesz znaleźć m.in. aktualny artykuł na temat określania rezydencji podatkowej. Jeśli nie udało Ci się go jeszcze przeczytać, koniecznie to zrób!
Artykuł, który właśnie czytasz, to najpopularniejszy wśród Polaków w Norwegii poradnik o tym, jak rozliczyć się z podatku zarówno w Norwegii, jak i w Polsce. Zakładamy, że czytasz go, bo wiesz i rozumiesz, że masz taki obowiązek, bo jesteś polskim rezydentem podatkowym. Taka osoba ma nieograniczony obowiązek podatkowy w Polsce. Oznacza to, że musi prawidłowo rozliczyć się z podatku najpierw w Norwegii, a potem w Polsce.
Poniżej znajdziesz zaktualizowane informacje na temat jednego i drugiego rozliczenia. Niektóre rozdziały rozbudowaliśmy, bo jesteśmy bogatsi o doświadczenia z ubiegłych lat. Wiemy, co jest ważne i na co koniecznie musisz zwrócić uwagę, by rozliczyć się:
- Prawidłowo – zawsze to podkreślamy jako rzecz absolutnie najważniejszą,
- Najlepiej w Norwegii – z jak największym zyskiem (zwrotem podatku),
- Najlepiej w Polsce – z jak najmniejszą dopłatą podatku, wynikiem rozliczenia na 0 zł lub nawet zyskiem! (tak, jest to możliwe, wielu naszych klientów w ubiegłych latach dostało zwrot podatku zarówno z Norwegii, jak i z Polski).
A zatem do dzieła. Miłej lektury!
Rozlicz podatek w Norwegii i w Polsce za ubiegłe lata
Prawidłowe ustalenie rezydencji podatkowej to dopiero początek
Na wstępie dziękujemy naszym czytelnikom za słowa uznania pod adresem poradnika o rezydencji podatkowej w Norwegii i Polsce. Dostajemy wiele maili z podziękowaniami za artykuł i prośbami o pomoc w określeniu rezydencji podatkowej. Jeśli jeszcze nie wiesz, gdzie będziesz mieć nieograniczony obowiązek podatkowy za 2024 rok, polecamy Ci zapoznać się artykułem. Włożyliśmy w niego dużo czasu i wysiłku, zwłaszcza w 2022 roku, gdy niewiele osób wiedziało, jak należy prawidłowo rozpatrywać zagadnienie rezydencji.
Wierzymy, że pomoże Ci zrozumieć i określić prawidłowo Twoją rezydencję podatkową.
Przeczytaj artykuł o rezydencji podatkowej >>
Rezydencie podatkowy w Polsce – mamy złą i dobrą wiadomość, gdy musisz się rozliczać w Polsce
Musisz wypełnić 14 stron PIT-u w Polsce z norweskimi dochodami…
“O nie! Mam rezydencję podatkową w Polsce… Jak ja mam teraz rozliczyć dochód i zapłacony norweski podatek w polskiej skarbówce?” – czy to pytanie brzmi Tobie znajomo? Pewnie tak, bo codziennie je widzimy w mailach i słyszymy przez telefon od naszych klientów. Tak jest od 2022 roku… Jeśli masz już wszystkiego dość na myśl o tym, że czeka Cię wypełnianie PIT-u w Polsce, to mamy złą i dobrą wiadomość.
Zła wiadomość jest taka, że rzeczywiście musisz wypełnić PIT, aby się poprawnie rozliczyć w naszym kraju. A mowa o, bagatela, 14 stronach. Tak, dobrze czytasz! Sam PIT-36 to 12 stron, dochodzą jeszcze 2 strony załącznika PIT-ZG, gdzie wpisujesz dochody i zapłacony podatek w Norwegii. Oznacza to sporo pracy, zwłaszcza, że polski PIT nie jest zbyt przyjazny dla czytelnika. Poza tym masz do wypełnienia Skattemelding w Norwegii, kolejne kilka stron. Łącznie kilkanaście stron do uzupełnienia, do tego dochodzą dokumenty w formie załączników.
… ale za to jest duża szansa na dobry wynik w Polsce!
Jaka jest zatem dobra wiadomość? Jeśli Cię to pocieszy, to możesz w wielu przypadkach doprowadzić swój podatek w Polsce do 0 zł i nadal zachować zwrot podatku w Norwegii, tak jak było przed zmianami, które weszły w życie od roku podatkowego 2021. To bardzo dobra wiadomość, prawda? Zwłaszcza dla tych, którzy oburzają się na myśl, że polska skarbówka może sięgnąć po ich pieniądze.
Żeby nie było tak łatwo, nie każdy jest w stanie sobie wyzerować podatek w Polsce. Za to każdy polski rezydent musi złożyć PIT. Skoro już składać trzeba, to lepiej to zrobić jak najlepiej. I zapłacić jak najmniej albo wcale polskiemu fiskusowi. A nawet dostać zwrot podatku od naszej skarbówki! Aby osiągnąć taki rezultat, musisz jednak mieć wiedzę o ulgach podatkowych w Polsce od zagranicznych dochodów. Jeśli ją masz, to świetnie. Może dasz sobie radę z 14 stronami polskiego PIT-u. My mamy na szczęście bardzo dobrego doradcę podatkowego w Polsce, więc radzimy sobie zarówno z norweskim, jak i polskim rozliczeniem.
Dobrze, to jak wygląda rozliczenie w praktyce ? Jakie ulgi przysługują Ci w Norwegii i w Polsce? Jak to wszystko połączyć? Przedstawiamy w dużym uproszczeniu, w jaki sposób rozliczyć norweskie dochody i podatek zarówno w Norwegii, jak i w Polsce.
Dla kogo jest ten artykuł? Przeczytaj go przede wszystkim, jeśli masz rezydencję podatkową w Polsce
Na wstępie sprawdź, czy ten artykuł w ogóle jest dla Ciebie. Jeżeli jesteś rezydentem podatkowym w Norwegii i nie masz ani rodziny, ani żadnego dochodu w Polsce, ani innych znaczących powiązań z naszym krajem, to nie musisz składać polskiego PIT-u i przejmować się tymi sprawami.
Jeśli masz co do tego wątpliwości, wróć najpierw do artykułu o rezydencji podatkowej w Norwegii i w Polsce i wyjaśnij tą kwestię lub poproś nas o poradę. Wyślij maila do nas na info@norekspert.no lub zadaj pytanie na grupie na Facebooku – “Urzędowo w Norwegii – Zapytaj Eksperta!”. Na pewno podpowiemy! Członkowie grupy również Tobie pomogą! Możesz także do nas zadzwonić na polski lub norweski numer infolinii i omówić sprawę bardziej szczegółowo.
Prawidłowość rozliczenia, zwrot w Norwegii i 0 zł lub zwrot w Polsce – oto Twoje cele podatkowe
Jeśli podejrzewasz, że jesteś polskim rezydentem podatkowym, bo masz np. rodzinę w Polsce lub decydują o tym pozostałe czynniki osobiste i gospodarcze, niniejszy artykuł powinien być dla Ciebie obowiązkową pozycją. Dzięki niemu dowiesz się, jak rozliczyć podatek w Norwegii i w Polsce, aby spełnić 3 kluczowe założenia, naszym zdaniem najważniejsze.
Po pierwsze, chcesz rozliczyć prawidłowo podatek w obu krajach oraz uniknąć problemów i kar finansowych, zwłaszcza w Polsce. Po drugie, chcesz uzyskać najlepszy wynik rozliczenia w Norwegii, czyli najlepiej zwrot podatku, jak w ubiegłych latach. Po trzecie, chcesz zapłacić najmniejszy możliwy (najlepiej zerowy) podatek w Polsce lub nawet dostać zwrot podatku! Czy zależy Ci na osiągnięciu tych 3 celów? Jeśli tak, czytaj uważnie dalej.
Prawidłowe rozliczenie dochodu i podatku z Norwegii w Polsce – dokumenty i terminy
Jeśli jesteś polskim rezydentem podatkowym, musisz zgłosić i rozliczyć norweskie dochody w Polsce. Aby to zrobić prawidłowo, musisz użyć norweskiego Skattemeldingu jako podstawowego dokumentu do rozliczenia PIT-36 / PIT-ZG. Poczekasz na niego oczywiście do połowy marca, kiedy norweski Skatteetaten zacznie udostępniać wstępne zeznania podatkowe. Zaraz, zaraz – przecież Skattemelding to wstępne rozliczenie norweskie, a nie ostateczne, więc dlaczego go używać do rozliczenia w Polsce?
To jest ciekawe zagadnienie. Wiemy już, że musisz użyć swój norweski Skattemelding do rozliczenia PIT w Polsce, bo to jedyny urzędowy dokument, jakim będziesz dysponować ze strony norweskiej w terminie rozliczeń polskiego PIT-u. Dla uściślenia, możesz go przedstawić dopiero wtedy, gdy polski US poprosi Cię o to. Nie masz takiego obowiązku w momencie składania PIT.
Przypominamy, że w tym roku rozliczenia w Polsce za 2024 rok trwają do 30. kwietnia. Skattemelding będzie dopiero dostępny od 13. marca. Zatem Twój termin na złożenie obu rozliczeń powinien przypadać na okres od połowy marca do 30. kwietnia.
Złóż poprawnie Skattemelding w Norwegii
A teraz ciekawostka! Lepiej, żeby Twój Skattemelding był wypełniony poprawnie w Norwegii i żeby norweski urząd skarbowy niczego w nim nie zmieniał po złożeniu. Dlaczego? Ano dlatego, że każda zmiana w Norwegii pociąga za sobą konieczność korekty PIT-u, złożonego w Polsce. Tak więc recepta na sukces to poprawnie przygotować i złożyć Skattemelding, potem użyć danych ze Skattemelding na PIT w Polsce. Na koniec powinno się uzyskać ostateczne rozliczenie w Norwegii (norw. Skatteoppgjør) w terminach od czerwca do listopada, gdzie urząd skarbowy w Norwegii uzna całkowicie dane ze złożonego Skattemelding. Dzięki temu nie będzie trzeba nic korygować w Polsce.
W razie, gdyby polski US poprosił Ciebie o dokument z Norwegii na potwierdzenie dochodów i zapłaconego podatku w kraju fiordów, możesz wówczas przedstawić Skatteoppgjør. Jeżeli coś się zmieni między Skattemelding a Skatteoppgjør, trzeba będzie złożyć stosowną korektę PIT-u w Polsce. Jeszcze raz w tym miejscu przypominamy – nie licz na to, że polska skarbówka nie dowie się o rozbieżnościach w norweskim wstępnym i ostatecznym rozliczeniu podatkowym. Wymiana informacji między urzędami naprawdę dobrze działa i musisz wychodzić z założenia, że polski fiskus może to sprawdzić. Raczej nie chcesz potem dostać pisma od Twojego lokalnego Naczelnika Urzędu Skarbowego w Polsce… A to się dzieje, o czym piszemy m.in. w najnowszym artykule o kontrolach, odsetkach i karach z urzędów skarbowych dla Polaków w Norwegii.
Rozliczenie norweskie w maju nie ma sensu
Ostatnia kwestia odnośnie terminów. Jeżeli do roku podatkowego 2020 włącznie zdarzało Ci się przedłużać termin rozliczenia w systemie Altinn i poczekać ze złożeniem zeznania podatkowego do końca maja, nie ma to sensu począwszy od rozliczenia za 2021 rok (więc za rok 2024 także). Termin rozliczenia w Polsce minie 30. kwietnia i nie będzie możliwości jego przedłużenia. Musisz mieć z kolei dane na polskim PIT na podstawie norweskiego Skattemelding. Najlepiej więc złożyć oba zeznania jednocześnie i traktować termin w Polsce jako wiążący.
Co zrobić, gdy nie uda się rozliczyć do końca kwietnia z podatku w Norwegii i/lub Polsce?
Może się zdarzyć, że z różnych względów nie uda Ci się złożyć zeznania podatkowego do końca kwietnia. Czy to duży problem? To zależy. W Norwegii możesz sobie przedłużyć termin rozliczenia do końca maja w systemie Altinn (formularz RF-1115). Wystarczy uzasadnić, dlaczego składasz Skattemelding po terminie. Często się zdarza, że nawet osoby, które nie złożyły formularza mogą zmienić Skattemelding do końca maja i urząd skarbowy w Norwegii uzna zmiany. Warto zainteresować się swoim rozliczeniem w Norwegii, jeżeli nic nie zrobisz i będą w nim błędy, ponosisz za nie odpowiedzialność.
Gorzej jest z polskim PIT. Jeżeli go nie złożysz do końca kwietnia, a masz taki obowiązek (rezydencja podatkowa w Polsce), grożą Ci odsteki, kary i mandaty. Dlatego w takiej sytuacji najlepiej jest złożyć PIT najszybciej, jak to możliwe wraz z tzw. „czynnym żalem”. W większości przypadków unikniesz wówczas konsekwencji ze strony urzędu skarbowego w Polsce.
Złóż zaległe PIT-y od norweskich dochodów za ubiegłe lata
Ulgi podatkowe w Norwegii – uzyskaj najwyższy zwrot podatku w Norwegii
Wiesz już, jak zaplanować rozliczenie podatku za 2024 rok, w obu krajach. Zaczynasz rozliczenie od prawidłowego wypełnienia norweskiego Skattemeldingu. Na szczęście nie ma znaczących zmian w przepisach podatkowych w samej Norwegii wobec ubiegłych lat. Nadal możesz wnioskować o najważniejsze odpisy podatkowe, przysługujące Polakom i innym imigrantom z Europejskiego Obszaru Gospodarczego:
- Status pendler – zestaw ulg podatkowych dla osób, które ponosiły koszty życia i pracy w Norwegii oraz podróżowały regularnie do rodziny bądź samodzielnego mieszkania w Polsce. Przez pierwsze 2 lata pracy w Norwegii możesz odliczyć koszty zakwaterowania (czynsz, prąd) oraz podróże (bilety lotnicze, promowe, kilometrówka i faktyczne koszty) między Norwegią a Polską. Po dwukrotnym uwzględnieniu ulgi za zakwaterowanie, zostają Ci same podróże do odliczenia w kolejnych latach. Warunek 2 lat na odpis za zakwaterowanie zeruje się, jeśli miała miejsce zmiana zamieszkania w Norwegii – zmiana gminy (norw. kommune) oraz zmiana gminy zakładu pracy,
- Odpis za dojazdy do pracy w Norwegii – ulgę podatkową za dojazdy do pracy może odliczyć każdy podatnik, który dojeżdżał z miejsca zamieszkania do miejsca pracy w Norwegii własnym samochodem,
- Odpis rodzicielski – specjalna ulga podatkowa w Norwegii dla osób, które ponosiły koszty prywatnego przedszkola lub świetlicy dla dzieci do 12. roku życia. Odpis ma górne granice, można wnioskować odliczenie zarówno za koszty w Norwegii, jak i w Polsce,
- Odpis odsetek kredytowych – dla osób, które zapłaciły odsetki od kredytów w Norwegii i Polsce w 2024 roku. Można odliczyć kwotę odsetek zapłaconych na dzień 31.12.2024,
- Odpis za związki zawodowe – odpis powinien być uwzględniony automatycznie na Twoim norweskim zeznaniu podatkowym, jeżeli z Twojej pensji były odciągane składki na związki zawodowe (fagforeningskontingent). Maksymalna granica odpisu za 2024 rok wynosi 8 000 NOK,
- Odpis za składki na prywatne fundusze emerytalne – powinien być uwzględniony automatycznie na Skattemelding,
- Ulga marynarza – specjalny odpis dla marynarzy (særskilt fradrag for sjøfolk), można odliczyć 30% dochodów, maksymalnie 83 000 NOK.
- Ulga rybaka – specjalny odpis dla rybaków i myśliwych (særskilt fradrag for fiskere og fangstfolk), można odliczyć 30% dochodów z połowów, maksymalnie 154 000 NOK.
Jak widzisz, opisujemy bardzo krótko norweskie ulgi podatkowe. Napisaliśmy już oddzielne artykuły na ich temat, znajdziesz je na naszej stronie WWW. Staramy się je regularnie aktualizować.
Najważniejszym skutkiem ulg podatkowych w Norwegii jest uzyskanie zwrotu podatku lub jak najniższej dopłaty w samej Norwegii. Chodzi o to, aby dostać maksymalny wynik w Norwegii. Musisz dobrać ulgi podatkowe, przysługujące w Twojej sytuacji, przedstawić odpowiednie dokumenty i złożyć prawidłowo Skattemelding elektronicznie lub papierowo. Teraz przejdźmy do ostatniej części, czyli ulg podatkowych w Polsce.
Ulgi podatkowe w Polsce – zastosuj je, by mieć 0 zł lub nawet zwrot podatku w Polsce
Skattemelding wypełniony prawidłowo i złożony elektronicznie w Altinn lub papierowo wraz z załącznikami. Świetnie! Co teraz musisz zrobić? Czas na polskie rozliczenie Twoich norweskich dochodów i podatku, który masz naliczony w Norwegii. Zwróć uwagę, że bierzesz pod uwagę Skattemelding uzupełniony / wysłany, a nie wstępny, który wystawił Ci Skatteetaten (nazywany przez niektórych uparcie “propozycją Skatteetaten”). Oznacza to, że interesuje Cię kwota podatku w Norwegii, która Ci wyszła po uwzględnieniu wszystkich norweskich ulg podatkowych.
Przynajmniej 14 stron PIT-36 oraz załącznika PIT-ZG to Twoje kolejne zadanie. Plus ewentualnie PIT-O (kolejne 4 strony…), dla wykazania niektórych ulg podatkowych w Polsce. Co jest do zrobienia? Musisz przede wszystkim przepisać na PIT swój dochód brutto z Norwegii, przeliczony na złotówki.
Gdy masz już przepisany dochód z Norwegii, musisz również przepisać na PIT podatek dochodowy do zapłacenia, który wyszedł na Skattemeldingu, przeliczony z koron na złotówki.
UWAGA! Nieprzypadkowo napisaliśmy o norweskim podatku dochodowym (inntektsskatt). Nie wliczasz norweskich składek na ubezpieczenie (trygdeavgift) do kwoty zapłaconego podatku. Ona nam się przyda później.
Co mamy na tym etapie uwzględnione w polskim PIT? Mamy łączny dochód brutto z Norwegii i norweski podatek dochodowy. Wszystko przeliczone na złotówki. Jeśli zostawisz to tak jak jest i nie uwzględnisz ulg podatkowych, może Cię czekać dopłata podatku w Polsce. Ale masz jeszcze asa w rękawie – polskie ulgi podatkowe, do których możesz mieć prawo. Ulgi te pomniejszą w pierwszej kolejności Twój dochód do opodatkowania. Jeśli będzie potrzeba, będzie można także skorzystać z ulg zmniejszających sam podatek do zapłaty, nie dochód.
Jakie są najważniejsze ulgi podatkowe w Polsce, do których możesz mieć prawo? Podzieliliśmy je na dwie grupy. Pierwsza grupa pomniejsza dochód do opodatkowania (czyli podstawę, od której naliczamy podatek). Druga grupa pomniejsza już sam podatek do zapłaty w Polsce.
Ulgi podatkowe w Polsce, dzięki którym obniżysz dochód do opodatkowania
GRUPA I – „DOCHÓD” to główne ulgi podatkowe w Polsce, zmniejszające dochód zagraniczny. Należą do nich:
- Ulga za dni pobytu za granicą (“rozłąkowe”) – masz prawo odliczyć od dochodu kwotę odpowiadającą 30% polskiej stawki diety zagranicznej za każdy dzień pobytu w Norwegii (496 NOK) – przyłóż się więc do dokładnego wyliczenia dni pobytu w Norwegii!
- Zryczałtowane koszty uzyskania przychodu – od 250 zł do 300 zł za każdy miesiąc pracy w Norwegii, maksymalnie od 3000 zł do 5400 zł za cały rok podatkowy. Skąd te różnice kwotowe? Stawka zryczałtowanych kosztów zależy od ilości stosunków pracy oraz czy trzeba było dojeżdżać do pracy w innej miejscowości niż miejsce zamieszkania w Norwegii,
- Odliczenie zapłaconej składki społecznej w Norwegii – od dochodu brutto, osiągniętego w Norwegii możesz odjąć zapłaconą składkę społeczną w Norwegii, czyli część trygdeavgift. To bardzo znacząca kwota, która mocno zmniejszy Twoją podstawę opodatkowania w Polsce,
- Wpłaty na IKZE w Polsce – kwoty wpłacone na rzecz Indywidualnego Konta Zabezpieczenia Emerytalnego w Polsce. Maksymalnie 9 388,80 zł dla osób fizycznych w 2024 roku (14 083,20 dla osób prowadzących działalność gospodarczą),
- Wydatki na Internet w Polsce – odliczenie kosztów Internetu w Polsce, można skorzystać jedynie przez 2 lata, jeśli wcześniej się z tej możliwości nie skorzystało. Maksymalna kwota odliczenia to 760 zł,
- Wydatki na leki i cele rehabilitacyjne – trzeba mieć zaświadczenie o posiadaniu stopnia niepełnosprawności oraz przedstawić faktury na wszystkie leki oraz badania i zabiegi. Co ciekawe, można odliczyć OC na auto dla osoby niepełnosprawnej,
- Ulga na termomodernizację – dla osób posiadających domy w Polsce, wymieniających piece, okna, instalację grzewczą, drzwi itp.
- Odsetki od kredytów na zakup mieszkania/domu – dotyczy wyłącznie kredytów, zaciągniętych w latach 2002-2006,
- Darowizny – na organizacje charytatywne (ciekawostka – podobna ulga jest w Norwegii),
Niech współmałżonek nie składa PIT w Polsce!
UWAGA! Jeśli masz współmałżonka w Polsce, możesz także rozliczyć się wspólnie z nim/nią w ramach Twojego PIT. Będzie to zwykle oznaczało, że od razu znacząco sobie obniżysz dochód do opodatkowania! Pamiętasz drugą klasę podatkową w Norwegii, zniesioną parę lat temu? Działanie jest podobne.
Rola współmałżonka w zmniejszeniu Twojego podatku do zapłaty w Polsce jest ogromna. Wspólne rozliczenie daje dużą szansę, że nie zapłacisz ani złotówki w Polsce. Przekaż więc koniecznie współmałżonkowi, by nie składał/-a PIT w Polsce, zanim Ty tego nie zrobisz. Rozliczcie się wspólnie i zyskajcie na rozliczeniu.
BARDZO WAŻNE! Powyższe ulgi powinny umożliwić Tobie wyzerowanie podatku w Polsce. Większość polskich rezydentów podatkowych będzie mogła z nich skorzystać. Jeżeli masz je uwzględnione i nadal masz podatek do zapłaty w Polsce, możesz dalej zmniejszać podatek za pomocą kolejnych, polskich ulg podatkowych, które zebraliśmy w ramach GRUPY II.
Ulgi podatkowe w Polsce, dzięki którym obniżysz sam podatek od dochodu
GRUPA II – “MNIEJSZY PODATEK” to główne ulgi podatkowe w Polsce, zmniejszające sam podatek w Polsce:
- Maksymalny podatek zagraniczny do odliczenia od podatku polskiego – według obowiązującego od 2021 roku, proporcjonalnego sposobu rozliczania podatku od dochodów zagranicznych, możesz odliczyć proporcjonalnie maksymalną kwotę podatku w Norwegii od podatku w Polsce,
- Kwota zmniejszająca podatek – wynosi 3 600 zł rocznie (300 zł miesięcznie),
- Ulga z tytułu wychowywania dzieci (ulga prorodzinna) – 92,67 zł miesięcznie na pierwsze i drugie dziecko, 166,67 zł miesięcznie na trzecie dziecko, 225,00 zł miesięcznie na czwarte i kolejne dziecko,
- Ulga abolicyjna – dość marne 1 360 zł, odliczane na samym końcu w PIT. Ale każdy ma prawo do niej. Pisaliśmy szerzej o zmianach w uldze abolicyjnej od dochodów w Norwegii w oddzielnym artykule.
Jak widzisz, jest tych ulg podatkowych całkiem sporo w Polsce. Opisaliśmy je skrótowo, bo celem naszego artykułu jest uświadomienie Tobie, że możesz dążyć do zmniejszenia, wyzerowania lub nawet zwrotu podatku w Polsce. Musisz jednak wiedzieć, jakie ulgi Tobie przysługują i umieć je rozliczyć w polskich PIT-ach.
Kiedy masz szansę na zwrot podatku w Polsce?
Jest możliwe, że dostaniesz zwrot podatku. Spotkaliśmy się z tym wielokrotnie, gdy rozliczaliśmy klientów w ubiegłych latach z podatku w Norwegii i Polsce.
Aby uzyskać zwrot podatku w Polsce, musisz mieć wyzerowany podatek do zapłaty oraz wnioskować o ulgę prorodzinną (popularnie zwaną ulgą na dziecko). Wówczas nie tylko nie będziesz mieć ani grosza do zapłaty, ale jeszcze polski fiskus będzie musiał Tobie (lub współmałżonkowi, w zależności od wyboru) wypłacić zwrot podatku.
Dobrze jest się skupić na mało skomplikowanych ulgach w Polsce
Dzięki zastosowaniu polskich ulg podatkowych, osiągamy cel nr 3. Zmniejszamy maksymalnie Twój podatek do zapłacenia w Polsce. Nasz doradca podatkowy w Polsce podpowiedziała nam, że najlepiej będzie skorzystać z najbardziej “oczywistych” ulg podatkowych w Polsce. Takich, które łatwo udokumentować i nie martwić się, gdy urząd skarbowy w Polsce zażąda dodatkowych dokumentów. Na etapie samego składania PIT w Polsce nie musisz przedstawiać dokumentów. To istotna informacja.
Dzięki ulgom podatkowym w Polsce będzie można najczęściej zbić podatek w Polsce do 0. Niektórzy dostaną zwrot podatku, gdy mogą się ubiegać o ulgę na dziecko. Skąd to wiemy? Pokazują to nasze doświadczenia z ubiegłych lat. Wielu klientów było na 0, zwłaszcza Ci, którzy mają współmałżonka o niskich dochodach w Polsce. Część z nich otrzymała zwrot podatku dzięki uldze na dziecko. Najczęstsze przypadki dopłaty w Polsce to takie, gdy ktoś jest osobą samotną.
Polski Ład, czyli dobra zmiana – co oznacza dla Polaków w Norwegii?
W 2022 roku wszedł w Polsce w życie tzw. Polski Ład. Raczej niemożliwe, by ktoś z Was o nim nie słyszał… Choć nowy system podatkowy był przyjęty delikatnie mówiąc sceptycznie w samej Polsce, dla Polaków w Norwegii oznacza spore korzyści w kontekście rozliczenia podatku za 2024 rok.
Dlaczego tak twierdzimy? Ano dlatego, że Polski Ład znacząco podniósł I próg podatkowy w Polsce, z 85 000 zł do 120 000 zł. W I progu jest też niższa stawka podatku dochodowego – 12%. II próg podatkowy zaczyna się powyżej 120 000 zł. Dochody powyżej tej kwoty są opodatkowane stawką 32%. Co to oznacza dla Ciebie? Większą szansę na wyzerowanie podatku w Polsce od Twoich norweskich dochodów.
Dlaczego? Ponieważ masz wyższy “limit dochodów” które w Norwegii są objęte wyższą stawką podatkową niż w Polsce. Więc nie trzeba do tej kwoty w ogóle brać pod uwagę różnicy między polskim a norweskim podatkiem, gdyż ten pierwszy jest niższy. Może to być dla Ciebie skomplikowane, ale możesz nam wierzyć, że to dobra zmiana dla Ciebie.
Składka zdrowotna, czyli zła zmiana – co oznacza dla Polaków w Norwegii?
Niestety niekorzystną zmianą dla Polaków w Norwegii jest ta, że już nie można odliczać zapłaconej składki zdrowotnej od podatku (za 2021 rok można było tak zrobić). Oznacza to, że “siła pomniejszania” Twojego podatku przez zapłaconą składkę na ubezpieczenie w Norwegii (trygdeavgift) nieco osłabła. Nie weźmiesz pod uwagę składki zdrowotnej zapłaconej w Norwegii (helsedel) przy rozliczeniu podatku w Polsce.
Podsumowanie – rozlicz najkorzystniej podatek w Norwegii i Polsce i miej święty spokój
Znowu wyszło sporo stron… Naprawdę staraliśmy się, żeby było krócej, ale nie da się! Temat rozliczeń podatku w Norwegii i Polsce jest obszerny, skomplikowany i czasochłonny. Najpierw trzeba dobrze określić rezydencję podatkową. Potem trzeba prawidłowo rozliczyć podatek w Norwegii. A na koniec najbardziej pracochłonne rozliczenie podatku w Polsce. Jeśli to zrobisz dobrze, będziesz mieć rozliczony podatek prawidłowo, możesz liczyć na zwrot podatku z Norwegii i niską dopłatę, zero lub nawet zwrot podatku w Polsce.
Rozlicz podatek za 2024 rok w NorEkspert
Nie wiesz jak rozliczyć poprawnie podatek w Norwegii i Polsce za 2024 rok? Chcesz mieć pewność, że Twoje rozliczenia są prawidłowe w obu krajach? Zależy Ci na jak najlepszym wyniku zarówno w Norwegii, jak i w Polsce?
Powierz rozliczenie naszym ekspertom! Nasi eksperci zajmują się rozliczeniami w Norwegii od 14 lat!
Dzięki nam:
- Zyskasz pewność, że Twoje rozliczenia są prawidłowe,
- Uzyskasz najwyższy zwrot podatku w Norwegii,
- Uzyskasz najlepszy wynik rozliczenia w Polsce.
Rozlicz prawidłowo i najkorzystniej podatek w Norwegii i w Polsce
Niebawem przygotujemy kolejne artykuły na temat rozliczenia podatku w Norwegii i w Polsce.