“Pracuję w Norwegii, ale jestem polskim rezydentem podatkowym. Co mam zrobić, żeby wyjść z podatkiem na 0 w Polsce?”. Często dostajemy to pytanie od naszych klientów. W artykule o tym, jak się rozliczyć z podatku w Norwegii i w Polsce, napisaliśmy o odliczeniach i ulgach, które możesz uwzględnić na polskim PIT, aby obniżyć podatek do zapłaty. Objaśniamy dokładnie w artykule, jak można się rozliczyć z dochodu w Norwegii, by “wyjść na 0” lub mieć jak najniższą dopłatę wobec Urzędu Skarbowego w Polsce.
Dzisiaj skupimy się na NAJSZYBSZYM, NAJPROSTSZYM I NAJSKUTECZNIEJSZYM SPOSOBEM, aby wyzerować lub maksymalnie obniżyć podatek do zapłaty w Polsce od Twoich dochodów w Norwegii za 2022 rok. A pomoże Ci w tym… Twój współmałżonek! :)
W jakich sytuacjach Polacy w Norwegii mają obowiązek rozliczyć PIT w Polsce od norweskich dochodów? Wtedy, gdy są rezydentami podatkowymi w Polsce, czyli mają nieograniczony obowiązek podatkowy w Polsce. Kiedy tak się dzieje? Wytłumaczyliśmy to zagadnienie w naszym artykule o rezydencji podatkowej. Pewnie już znasz ten artykuł, ale przypominamy, bo nie każdy miał okazję go przeczytać.
Najczęściej Polacy w Norwegii mają rezydencję podatkową w Polsce, gdyż ich rodzina (współmałżonek i/lub dzieci) mieszkają w naszym kraju. Czy zaliczasz się do tych osób? Zapewne tak, bo osób w tej sytuacji jest najwięcej. Co to oznacza dla Twojego rozliczenia podatkowego w obu krajach?
Polacy, którzy muszą się rozliczyć z norweskiego podatku w Polsce najbardziej obawiają się dopłaty podatku w naszym kraju. Ryzyko dopłaty wzbudza największą niechęć do składania PIT w Polsce. Część osób jest gotowa zaryzykować karę z polskiego Urzędu Skarbowego, byleby nie dopłacać jakiejkolwiek kwoty dopłaty podatku w Polsce! To bardzo duże i naszym zdaniem niepotrzebne ryzyko. Istnieje prostszy sposób na zadbanie zarówno o to, żeby PIT złożyć i uniknąć kar oraz stresu, ale jednocześnie wyjść na 0 w Polsce i nie zapłacić ani złotówki do polskiego fiskusa.
W tym właśnie pomaga wspólne rozliczenie ze współmałżonkiem w Polsce. Jeśli rozliczasz się z podatku z żoną czy mężem w Polsce, zyskasz ogromne korzyści podatkowe. Dlaczego? Bo rozliczając się we dwoje na jednym PIT, macie do dyspozycji podwójny limit pierwszego progu podatkowego w Polsce (czyli 2 x 120 000 zł). Istnieje więc bardzo duża szansa, że biorąc pod uwagę Wasze łączne dochody z Polski + Twoje z Norwegii, zsumowany podatek należny w Polsce będzie niski i nie zapłacisz podatku w Polsce. W najgorszym wypadku zapłacisz bardzo mało.
Aby uprościć - pomyśl o tym w taki sposób, że rozliczenie ze współmałżonkiem na jednym PIT w Polsce działa jak kiedyś popularna wśród Polaków (niestety zlikwidowana kilka lat temu…) druga klasa podatkowa w Norwegii. Nie możesz na tym stracić!
Jest kilka warunków, które musicie spełnić ze współmałżonkiem, aby wspólne rozliczenie w Polsce z Twoich norweskich dochodów miało sens.
W ubiegłym roku nasi klienci, którzy rozliczali się razem ze współmałżonkiem w 9 na 10 przypadków wychodzili na 0 w Polsce oraz mieli zwrot podatku z Norwegii (np. dzięki odpisom podatkowym status pendler). Część z nich nawet mogła się cieszyć ze zwrotu podatku w Polsce! Były to osoby, które korzystały z ulgi prorodzinnej w Polsce (czyli tzw. “ulgi na dziecko/dzieci”). Ale to temat na osobny artykuł.
Co masz więc zrobić, aby wyjść z podatkiem na 0 w Polsce? Zadbaj o to, aby współmałżonek nie składał/-a swojego PIT w Polsce do czasu rozliczenia podatkowego w obu krajach (od połowy marca do 2 maja). Podatnicy w Polsce dostają rozliczenia roczne od pracodawców (PIT-11) w styczniu/lutym. Już wtedy mogą rozliczyć swój PIT w Polsce. Zadbaj o to, żeby Twój współmałżonek poczekał/-a z rozliczeniem do połowy marca. Wtedy Ty dostaniesz swój Skattemelding i będziecie mogli się rozliczyć z podatku w obu krajach w terminie do 2 maja.
A co się stanie, jeżeli np. Ty pracujesz w Norwegii, a żona nie poczekała i już złożyła w Polsce swój PIT za 2022 rok? Jeżeli będziesz chciał rozliczyć się z nią wspólnie, będzie trzeba najpierw złożyć korektę złożonego przez żonę PIT (czyli korektę PIT-37). Potem trzeba będzie przygotować wspólne rozliczenie na druku PIT-36 z uwzględnieniem Twojego dochodu z Norwegii za 2022 rok. Przygotowywanie korekty to czasochłonne zajęcie i niepotrzebna, dodatkowa praca. Lepiej się wstrzymać ze złożeniem PIT w Polsce do połowy marca i załatwić za jednym zamachem temat rozliczenia w obu krajach, w najbardziej korzystny sposób.
Jak widzisz, nie takie rozliczenie w Polsce straszne, jak się wydaje. To, że musisz złożyć PIT w od norweskich dochodów nie oznacza, że masz się spodziewać automatycznie dopłaty podatku do naszego rodzimego fiskusa. Zacznij od zadbania o wspólne rozliczenie z żoną lub mężem. Ten zabieg powinien Ci zagwarantować wynik na 0 zł, czyli brak dopłaty podatku w Polsce od dochodów z Norwegii. Jeżeli nie uda się uzyskać tego efektu, masz jeszcze do dyspozycji ulgi podatkowe w Polsce, które wymieniliśmy w oddzielnym artykule.
Najgorsze, co możesz zrobić, to nie złożyć PIT w Polsce, gdy jesteś polskim rezydentem podatkowym. Konsekwencje mogą być poważne i dotkliwe finansowo. Nie rób tego! Dopilnuj, aby Twoje rozliczenie podatku za 2022 rok w Norwegii i Polsce zostało poprawnie przygotowane i złożone w polskim Urzędzie Skarbowym.
Autorzy: Borys Borowski / NorEkspert
Masz pytania? Zadzwoń pod nr +48 58 535 93 43 lub wypełnij formularz kontaktowy
