Nie rozliczyłeś się jeszcze w Polsce od dochodów w Norwegii? Nie wszystko stracone!

Jak Polacy w Norwegii poradzili sobie z rozliczeniem swoich norweskich dochodów w Polsce za 2023 rok?

Kolejny sezon norweskich rozliczeń podatkowych minął. Ostateczny termin złożenia zeznania podatkowego w Norwegii upłynie 31 maja (jeżeli podatnik przedłużył elektronicznie termin rozliczenia). Natomiast polscy rezydenci podatkowi mieli czas na złożenie PIT do 2 maja.

Czy rok podatkowy 2023 zmienił się pod względem podatkowym w stosunku do poprzedniego? Tak. Polacy w Norwegii nieraz mieli problemy z nowymi zasadami, dotyczącymi rozliczenia norweskiego dochodu w Polsce za rok 2022. Temat rozliczeń podatkowych nie jest prosty i często rodzi wiele pytań. Dlatego w tym artykule zawarliśmy wiele przydatnych informacji o składaniu PIT od dochodów w Norwegii po terminie, korektach podatkowych i nie tylko.

3 najczęstsze problemy naszych rodaków – rozliczenie w Polsce za 2023 rok

Nie zabrakło polskich rezydentów podatkowych, którzy wzięli sprawy w swoje ręce i rozliczyli się samodzielnie. Niektórzy prosili o pomoc bardziej doświadczonych członków rodziny lub znajomych. Wielu zwróciło się do firm, takich jak nasza, oferujących usługi doradcze, obejmujące nie tylko wypełnienie zeznania podatkowego, ale także pomoc w wyborze najlepszego wariantu rozliczenia.

Poddaliśmy analizie dyskusję z dużą częścią naszych klientów. Dane zestawiliśmy z informacjami z roku podatkowego 2021. Zauważyliśmy schemat powtarzających się problemów naszych rodaków:

Nie udało się złożyć PIT w Polsce

Okres podatkowy jest krótki i często Polacy nie znaleźli lub nie poświęcili odpowiedniej ilości czasu na wykonanie rozliczenia. Zdarzało się także, że nie mogli znaleźć pomocy z rozliczeniem na czas, ponieważ firmy wykonujące usługę miały tak wielu klientów, że nie nadążały z obsługą wszystkich zainteresowanych. Część podatników nie potrafiła przygotować rozliczenia lub miała obawy, związane z możliwymi krokami ze strony polskich urzędów skarbowych.

Udało się złożyć PIT w Polsce, ale z błędami

Część Polaków chciała uniknąć mandatu za niedopełnienie obowiązku złożenia zeznania podatkowego i wykazali swoje norweskie dochody na polskim PIT, ale… niestety z błędami. Najczęstsze, jakie się pojawiają to pominięcie przysługujących odpisów podatkowych w Polsce lub rozliczenie bez współmałżonka itp.

Błędnie złożona deklaracja PIT często oznaczała niepotrzebną lub/i wysoką dopłatę podatku wobec polskiego urzędu skarbowego. Wielu rodaków wolało zapłacić wyższy podatek niż obawiać się konsekwencji niezłożenia PIT lub martwić się, czy aby na pewno konkretny odpis im przysługuje w Polsce.

Zignorowanie obowiązku złożenia PIT w Polsce

Nadal spotykamy się z opiniami Polaków twierdzących, że nie muszą składać PIT w Polsce, mimo że są  rezydentami podatkowymi z nieograniczonym obowiązkiem podatkowym w Polsce. Nie zamierzali tego robić ani w poprzednich latach, ani w kolejnych. Niektórzy nie wiedzą, nie są pewni lub stwierdzają błędnie w jakim kraju mają nieograniczony obowiązek podatkowy. Niestety, muszą się liczyć z tym, że urząd skarbowy prędzej czy później może się zorientować, że nie otrzymał PIT od danego podatnika.

Nie wszystko jednak stracone dla wyżej wymienionych przypadków i nie tylko. Ten artykuł pomoże naprawić Twoją aktualną sytuację podatkową. Może to właśnie Ty, Twoja rodzina czy znajomi chcą dowiedzieć się, jak nadal można rozliczyć PIT w Polsce i jak to zrobić dobrze, aby uniknąć nieprzyjemności ze strony urzędu skarbowego czy zyskać na korzystnym rozliczeniu podatku w Polsce.

Nawet po terminie złóż PIT w Polsce od dochodów z Norwegii – im szybciej tym lepiej!

Minął 2 maja, a Ty przypomniałeś sobie, że zapomniałeś złożyć PIT w Polsce na czas? Zachowaj spokój, ponieważ sytuację da się jeszcze naprawić i uniknąć problemów ze strony urzędu skarbowego. Nie robić nic i zlekceważyć obowiązek podatkowy to najgorsza opcja, jaką możesz wybrać. Możesz narazić się na nieprzyjemne konsekwencje ze strony urzędu skarbowego.

Śpieszymy z dobrą radą – możesz złożyć w Polsce PIT po terminie i z dużym prawdopodobieństwem unikniesz konsekwencji skarbowych. Jak to zrobić? Już tłumaczymy!

1. Przede wszystkim musisz przygotować polski PIT-36 wraz z załącznikiem PIT-ZG.
2. Następnie na polskiej deklaracji podatkowej wykaż dochody z Norwegii (dochody muszą być pomniejszone o kwotę odpowiadającą 30% polskiej stawki diety zagranicznej za każdy dzień pobytu w Norwegii (451 NOK) tzw. “rozłąkowe”) i podatek, zapłacony w kraju fiordów.
3. Wpisz także koszty uzyskania przychodów, o których więcej możesz się dowiedzieć czytając artykuł „Jak rozliczyć podatek w Norwegii i Polsce za rok 2022”.
4. Ponadto, uwzględnij w PIT ulgi podatkowe, przysługujące Ci w Polsce. Odpowiednie odpisy podatkowe zmniejszą Twój podatek do zapłaty w Polsce.

Wielu Polaków po zastosowaniu prawidłowych ulg podatkowych w Polsce “wychodzi na 0”. Niektórzy mają nawet ZWROT podatku w naszym kraju, gdy wykorzystają np. prorodzinną na dzieci i rozliczą się razem ze współmałżonkiem.

Czynny żal, czyli kolejny krok po nieterminowym wypełnieniu deklaracji podatkowej.

Czynny żal jest pismem do urzędu skarbowego, które musisz przygotować i załączyć do zeznania podatkowego, aby poinformować polską skarbówkę, że nie złożyłeś PIT w podstawowym terminie oraz poprosić o zwolnienie z konsekwencji skarbowych. Więcej o czynnym żalu pisaliśmy w artykule dotyczącym składania i PIT za 2021 rok po terminie.

Po wejściu w link znajdziesz także dodatkowe informacje o tym, jak fiskus namierza niewykazane dochody podatników z Norwegii. Polecamy rzucić okiem!

Błędy na polskim PIT powodujące dopłatę podatku

U podatników, którzy terminowo oraz samodzielnie (lub z pomocą wskazówek z Internetu) złożyli PIT w Polsce, często zdarzają się błędy.

Jeżeli wyszła Ci wysoka kwota do dopłaty (szczególnie kiedy rozliczasz się z niepracującym współmałżonkiem i zastosujesz ulgę prorodzinną), sprawdź, czy na pewno gdzieś się nie pomyliłeś w zeznaniu podatkowym. Pamiętaj, że jeśli terminowo złożyłeś PIT w Polsce, to do korekty nie musisz załączać czynnego żalu.

Poniżej znajdziesz najczęstsze z błędy, wpływające na dodatkową dopłatę podatku w Polsce:

• Pominięcie ważnych ulg podatkowych np. za dni pobytu (rozłąkowe), zapłacony podatek dochodowy w Norwegii, koszty uzyskania przychodu, ulgi prorodzinnej i innych odpisów podatkowych, zmniejszających podatek do zapłaty w Polsce,
• Rozliczenie samodzielne, bez współmałżonka, mimo że wspólne rozliczenie byłoby korzystniejsze,
• Nieuwzględnienie lub błędne ujęcie w polskim PIT norweskich składek na ubezpieczenie społeczne,
• Wykazanie błędnych kwot dochodów z Norwegii wskutek niezrozumienia Skattemeldingu.

Co zrobić, jeżeli wyjdzie Ci zwrot lub dopłata podatku po korekcie?

Zwrot podatku:

Jeżeli w wyniku korekty PIT urząd skarbowy w Polsce powinien Tobie oddać jakieś pieniądze, podaj numer rachunku bankowego, na który chcesz otrzymać przelew. Trzeba wówczas jeszcze przygotować i załączyć do korekty pisemny wniosek o stwierdzenie nadpłaty.

Dopłata podatku:

Jeśli w wyniku korekty PIT wyjdzie Ci dopłata podatku, musisz pamiętać o konieczności doliczenia odsetek ustawowych do dopłaty – na tej samej zasadzie, co w przypadku, gdy nie złożysz zeznania w terminie. Pamiętaj! Możesz złożyć korektę PIT nawet w ciągu 5 lat. Jednak nie warto zwlekać.

Rozlicz prawidłowo i najkorzystniej podatek w Norwegii i w Polsce

Zyskaj najwyższy zwrot podatku z Norwegii i najlepszy wynik rozliczenia w Polsce.

Dowiedz się więcej

Skąd się wzięła dopłata podatku w Polsce?

Bez względu na termin złożenia deklaracji podatkowej, wielu klientów pytało często: “Dlaczego muszę dopłacić aż X zł podatku w Polsce?”. Oprócz niezastosowania polskich ulg podatkowych, powodami mogą być:

• Wysokie dochody w Norwegii i w związku z tym różnica między podatkiem zapłaconym w Norwegii, a kwotą podatku, która wyszłaby do zapłacenia od takiego samego dochodu w Polsce. Wynika to bezpośrednio z metody proporcjonalnego rozliczenia podatku od dochodu zagranicznego, obowiązującej od 2021 roku.
• Inna praca zarobkowa w Polsce lub innym kraju, oprócz dochodów z Norwegii,
• Brak możliwości odliczania norweskiej składki zdrowotnej(trygdeavgift – helsedel) od podatku w związku z wprowadzeniem tzw. “Polskiego Ładu” (w 2021 roku można było odliczyć zapłaconą składkę zdrowotną od podatku),
• Współmałżonek uzyskał wysoki dochód. Wpływało to szczególnie na rozliczenie po przekroczeniu I progu podatkowego przez współmałżonka. W 2022 wynosił on 120.000 zł.
• Ulga prorodzinna została uwzględniona u drugiego rodzica, często z niższym dochodem. (dotyczy to osobnego rozliczenia współmałżonków). Warto sprawdzić, któremu z rodziców bardziej opłaca się skorzystać z ulgi na dziecko/dzieci.

Kiedy korekta PIT w Polsce się nie opłaca?

Często podatnicy decydują się na korektę PIT w Polsce, ponieważ chcą rozliczyć się ze współmałżonkiem. Liczą, że wspólne rozliczenie z drugą połową pomoże im “wyjść na 0”. Niestety nie zawsze to się opłaca.

1. Rozliczenie samemu:
   Podatek Pana Janusza do zapłacenia w Norwegii (po przeliczeniu na złotówki) wyniósł 32 917,27 zł. Natomiast składki społeczne: 6312,52 zł. Wynik podatkowy Pana Janusza to: 1750 PLN dopłaty w Polsce.
2. Rozliczenie wspólne z żoną:
   Małżonka zarobiła 36 260 zł i nie miała odciągniętych zaliczek przez pracodawcę, a składki na poczet społeczny wyniosły 4970,59 zł. Wynik podatkowy Pana Janusza wraz ze współmałżonką wyniósłby: 2498 zł dopłaty w Polsce.

Jak widać korzystniejsze dla Pana Janusza jest rozliczenie się samemu niż z małżonką.

Rozliczenia w samej Norwegii

„Nie korzystam z ulg w Norwegii, bo będę mieć wyższą dopłatę w Polsce.” – NIE ZAWSZE TAK JEST. Wielu podatników pomija odpisy podatkowe takie jak: status pendler, odpis rodzicielski czy odpis odsetek kredytowych, aby nie dopłacać polskiemu urzędowi skarbowemu ani grosza.

Najistotniejszym wynikiem ulg jest zwrot lub niska dopłata podatku w Norwegii, ale… korzystając z norweskich ulg możesz również „wyjść na 0” lub otrzymać zwrot podatku w Polsce.

Poniżej przypomnimy krótko o najlepszych norweskich ulgach podatkowych. O każdym możesz przeczytać osobny artykuł na naszej stronie internetowej.

• Status pendler – ulga dla osób, ponoszących koszty życia i pracy w Norwegii, oraz podróżujących do rodziny lub samodzielnego mieszkania w Polsce. Przez pierwsze 2 lata pracy przysługuje odpis za koszty zakwaterowania (czynsz, prąd). Aby ponownie skorzystać z ulgi za zakwaterowanie, należy zmienić zarówno gminę (kommune) jak i pracodawcę! Koszty podróży (bilety lotnicze, promowe, kilometrówka, faktyczne koszty) możesz odliczać co roku. Aby odpis się opłacał, warto mieć więcej niż 2 podróże w ciągu roku.
• Odpis odsetek kredytowych – Jeżeli masz powyżej 90% dochodów w Norwegii, możesz odpisać kwotę odsetek kredytowych na dzień 31.12.2023. Dotyczy to także kredytów w Polsce. Jeżeli kredyt jest współdzielony, przysługuje tylko połowa odpisu za odsetki.
• Odpis rodzicielski – Ulga dla osób ponoszących koszty prywatnego przedszkola, świetlicy, logopedy itp. dla dzieci do 12 r. ż. Można wnioskować odliczenie za koszty w Norwegii oraz Polsce.
• Odpis za dojazdy do pracy w Norwegii – Może odliczyć każdy kto ponosił koszty podróży między miejscem pracy a norweskim miejscem zamieszkania.
• Odpis za związki zawodowe – odpis powinien być uwzględniony automatycznie na Skattemelding. Można maksymalnie odpisać 5800 NOK odciąganych składek na związki zawodowe (fagforeningskontingent)
• Ulga marynarza – odpis dla marynarzy (særskilt fradrag for sjøfolk), można odliczyć do 30% dochodów (maksymalnie 83 000 NOK).
• Ulga rybaka – odpis dla rybaków i myśliwych (særskilt fradrag for fiskere og fangstfolk), można odliczyć do 30% dochodów z połowów (maksymalnie 154 000 NOK).

Pamiętaj, że musisz przedstawić odpowiednie dokumenty przy składaniu Skattemelding papierowo lub elektronicznie.

Podsumowanie

Temat rozliczeń podatkowych każdego roku jest wyzwaniem dla podatników i trzeba sporo szukać, zanim pozna się odpowiedzi na pytania. Staraliśmy się zebrać wszelkie niezbędne informacje na temat składania PIT po terminie i korekt, a także przypomnieliśmy o najważniejszych polskich i norweskich ulgach podatkowych. Zajmij się swoim PIT-em już dziś! Uniknij problemów takich jak mandaty, odsetki czy postępowania skarbowe i zyskaj na prawidłowym rozliczeniu PIT w Polsce.

Pamiętaj! Każda zmiana na Skattemelding = obowiązek korekty PIT w Polsce

Trzymamy kciuki, aby w wskazówki z artykułu pomogły w złożeniu zeznania podatkowego po terminie za rok 2022.

Złóż PIT po terminie lub korektę za 2023 w NorEkspert

Nadal jest to trudny temat i nie wiesz, jak się zabrać za korektę? Wiesz już z jakich polskich oraz norweskich ulg możesz skorzystać? Chcesz uzyskać poprawny i najkorzystniejszy wynik w obu krajach?

Zgłoś się do nas! Uzyskasz pomoc od doświadczonych specjalistów w zakresie rozliczeń podatkowych.

Czym się zajmiemy?

• Określimy Twoją rezydencję podatkową
• Ustalimy przysługujące ulgi w Norwegii i Polsce
• Złożymy ponownie zeznanie podatkowe w Norwegii
• Wyeliminujemy błędy w polskim rozliczeniu i prześlemy Ci poprawiony PIT
• Napiszemy za Ciebie czynny żal (jeżeli będzie taka potrzeba)

Nie czekaj! Wyślij do nas zapytanie, a my wszystkim się zajmiemy.