Nie rozliczyłeś się jeszcze w Polsce od dochodów w Norwegii? Nie wszystko stracone!

Jak Polacy w Norwegii poradzili sobie z rozliczeniem swoich norweskich dochodów w Polsce za 2024 rok?

Kolejny sezon norweskich rozliczeń podatkowych minął. Ostateczny termin złożenia zeznania podatkowego w Norwegii upłynął 31 maja (jeżeli podatnik przedłużył elektronicznie termin rozliczenia). Natomiast polscy rezydenci podatkowi mieli czas na złożenie PIT do 30 kwietnia.

Czy rok podatkowy 2024 zmienił się pod względem podatkowym w stosunku do poprzedniego? Tak. Polacy w Norwegii nieraz mieli problemy z nowymi zasadami, dotyczącymi rozliczenia norweskiego dochodu w Polsce. Temat rozliczeń podatkowych nie jest prosty i często rodzi wiele pytań. Dlatego w tym artykule zawarliśmy wiele przydatnych informacji o składaniu PIT od dochodów w Norwegii po terminie, korektach podatkowych i nie tylko.

Rozlicz najkorzystniej podatek w Norwegii i w Polsce

Uzyskaj najwyższy zwrot podatku z Norwegii i najlepszy wynik rozliczenia w Polsce.

Dowiedz się więcej

3 najczęstsze problemy naszych rodaków – rozliczenie w Polsce za 2024 rok

Nie zabrakło polskich rezydentów podatkowych, którzy wzięli sprawy w swoje ręce i rozliczyli się samodzielnie. Niektórzy prosili o pomoc bardziej doświadczonych członków rodziny lub znajomych. Wielu zwróciło się do firm, takich jak nasza, oferujących usługi doradcze, obejmujące nie tylko wypełnienie zeznania podatkowego, ale także pomoc w wyborze najlepszego wariantu rozliczenia.

Poddaliśmy analizie dyskusję z dużą częścią naszych klientów. Dane zestawiliśmy z informacjami z roku podatkowego 2021. Zauważyliśmy schemat powtarzających się problemów naszych rodaków:

Nie udało się złożyć PIT w Polsce

Okres podatkowy jest krótki i często Polacy nie znaleźli lub nie poświęcili odpowiedniej ilości czasu na wykonanie rozliczenia. Zdarzało się także, że nie mogli znaleźć pomocy z rozliczeniem na czas, ponieważ firmy wykonujące usługę miały tak wielu klientów, że nie nadążały z obsługą wszystkich zainteresowanych. Część podatników nie potrafiła przygotować rozliczenia lub miała obawy, związane z możliwymi krokami ze strony polskich urzędów skarbowych.

Udało się złożyć PIT w Polsce, ale z błędami

Część Polaków chciała uniknąć mandatu za niedopełnienie obowiązku złożenia zeznania podatkowego i wykazali swoje norweskie dochody na polskim PIT, ale… niestety z błędami. Najczęstsze, jakie się pojawiają to pominięcie przysługujących odpisów podatkowych w Polsce lub rozliczenie bez współmałżonka itp.

Błędnie złożona deklaracja PIT często oznaczała niepotrzebną lub/i wysoką dopłatę podatku wobec polskiego urzędu skarbowego. Wielu rodaków wolało zapłacić wyższy podatek niż obawiać się konsekwencji niezłożenia PIT lub martwić się, czy aby na pewno konkretny odpis im przysługuje w Polsce.

Zignorowanie obowiązku złożenia PIT w Polsce

Nadal spotykamy się z opiniami Polaków twierdzących, że nie muszą składać PIT w Polsce, mimo że są  rezydentami podatkowymi z nieograniczonym obowiązkiem podatkowym w Polsce. Nie zamierzali tego robić ani w poprzednich latach, ani w kolejnych. Niektórzy nie wiedzą, nie są pewni lub stwierdzają błędnie w jakim kraju mają nieograniczony obowiązek podatkowy. Niestety, muszą się liczyć z tym, że urząd skarbowy prędzej czy później może się zorientować, że nie otrzymał PIT od danego podatnika.

Nie wszystko jednak stracone dla wyżej wymienionych przypadków i nie tylko. Ten artykuł pomoże naprawić Twoją aktualną sytuację podatkową. Może to właśnie Ty, Twoja rodzina czy znajomi chcą dowiedzieć się, jak nadal można rozliczyć PIT w Polsce i jak to zrobić dobrze, aby uniknąć nieprzyjemności ze strony urzędu skarbowego czy zyskać na korzystnym rozliczeniu podatku w Polsce.

Nawet po terminie złóż PIT w Polsce od dochodów z Norwegii – im szybciej tym lepiej!

Minął 30 kwietnia, a Ty przypomniałeś sobie, że zapomniałeś złożyć PIT w Polsce na czas? Zachowaj spokój, ponieważ sytuację da się jeszcze naprawić i uniknąć problemów ze strony urzędu skarbowego. Nie robić nic i zlekceważyć obowiązek podatkowy to najgorsza opcja, jaką możesz wybrać. Możesz narazić się na nieprzyjemne konsekwencje ze strony urzędu skarbowego.

Śpieszymy z dobrą radą – możesz złożyć w Polsce PIT po terminie i z dużym prawdopodobieństwem unikniesz konsekwencji skarbowych. Jak to zrobić? Już tłumaczymy!

1. Przede wszystkim musisz przygotować polski PIT-36 wraz z załącznikiem PIT-ZG.
2. Następnie na polskiej deklaracji podatkowej wykaż dochody z Norwegii (dochody muszą być pomniejszone o kwotę odpowiadającą 30% polskiej stawki diety zagranicznej za każdy dzień pobytu w Norwegii (496 NOK) tzw. “rozłąkowe”) i podatek, zapłacony w kraju fiordów.
3. Wpisz także koszty uzyskania przychodów, o których więcej możesz się dowiedzieć czytając artykuł „Jak rozliczyć podatek z Norwegii w Polsce?”.
4. Ponadto, uwzględnij w PIT ulgi podatkowe, przysługujące Ci w Polsce. Odpowiednie odpisy podatkowe zmniejszą Twój podatek do zapłaty w Polsce.

Wielu Polaków po zastosowaniu prawidłowych ulg podatkowych w Polsce “wychodzi na 0”. Niektórzy mają nawet ZWROT podatku w naszym kraju, gdy wykorzystają np. prorodzinną na dzieci i rozliczą się razem ze współmałżonkiem.

Czynny żal, czyli kolejny krok po nieterminowym wypełnieniu deklaracji podatkowej.

Czynny żal jest pismem do urzędu skarbowego, które musisz przygotować i załączyć do zeznania podatkowego, aby poinformować polską skarbówkę, że nie złożyłeś PIT w podstawowym terminie oraz poprosić o zwolnienie z konsekwencji skarbowych. Więcej o czynnym żalu pisaliśmy w artykule dotyczącym składania i PIT po terminie.

Po wejściu w link znajdziesz także dodatkowe informacje o tym, jak fiskus namierza niewykazane dochody podatników z Norwegii. Polecamy rzucić okiem!

Błędy na polskim PIT powodujące dopłatę podatku

U podatników, którzy terminowo oraz samodzielnie (lub z pomocą wskazówek z Internetu) złożyli PIT w Polsce, często zdarzają się błędy.

Jeżeli wyszła Ci wysoka kwota do dopłaty (szczególnie kiedy rozliczasz się z niepracującym współmałżonkiem i zastosujesz ulgę prorodzinną), sprawdź, czy na pewno gdzieś się nie pomyliłeś w zeznaniu podatkowym. Pamiętaj, że jeśli terminowo złożyłeś PIT w Polsce, to do korekty nie musisz załączać czynnego żalu.

Poniżej znajdziesz najczęstsze z błędy, wpływające na dodatkową dopłatę podatku w Polsce:

• Pominięcie ważnych ulg podatkowych np. za dni pobytu (rozłąkowe), zapłacony podatek dochodowy w Norwegii, koszty uzyskania przychodu, ulgi prorodzinnej i innych odpisów podatkowych, zmniejszających podatek do zapłaty w Polsce,
• Rozliczenie samodzielne, bez współmałżonka, mimo że wspólne rozliczenie byłoby korzystniejsze,
• Nieuwzględnienie lub błędne ujęcie w polskim PIT norweskich składek na ubezpieczenie społeczne,
• Wykazanie błędnych kwot dochodów z Norwegii wskutek niezrozumienia Skattemeldingu.

Co zrobić, jeżeli wyjdzie Ci zwrot lub dopłata podatku po korekcie?

Zwrot podatku:

Jeżeli w wyniku korekty PIT urząd skarbowy w Polsce powinien Tobie oddać jakieś pieniądze, podaj numer rachunku bankowego, na który chcesz otrzymać przelew. Trzeba wówczas jeszcze przygotować i załączyć do korekty pisemny wniosek o stwierdzenie nadpłaty.

Dopłata podatku:

Jeśli w wyniku korekty PIT wyjdzie Ci dopłata podatku, musisz pamiętać o konieczności doliczenia odsetek ustawowych do dopłaty – na tej samej zasadzie, co w przypadku, gdy nie złożysz zeznania w terminie. Pamiętaj! Możesz złożyć korektę PIT nawet w ciągu 5 lat. Jednak nie warto zwlekać.

Skąd się wzięła dopłata podatku w Polsce?

Bez względu na termin złożenia deklaracji podatkowej, wielu klientów pytało często: “Dlaczego muszę dopłacić aż X zł podatku w Polsce?”. Oprócz niezastosowania polskich ulg podatkowych, powodami mogą być:

• Wysokie dochody w Norwegii i w związku z tym różnica między podatkiem zapłaconym w Norwegii, a kwotą podatku, która wyszłaby do zapłacenia od takiego samego dochodu w Polsce. Wynika to bezpośrednio z metody proporcjonalnego rozliczenia podatku od dochodu zagranicznego, obowiązującej od 2021 roku.
• Inna praca zarobkowa w Polsce lub innym kraju, oprócz dochodów z Norwegii,
• Brak możliwości odliczania norweskiej składki zdrowotnej (trygdeavgift – helsedel) od podatku w związku z wprowadzeniem tzw. “Polskiego Ładu” (w 2021 roku można było odliczyć zapłaconą składkę zdrowotną od podatku),
• Współmałżonek uzyskał wysoki dochód. Wpływało to szczególnie na rozliczenie po przekroczeniu I progu podatkowego przez współmałżonka. W 2024 wynosił on 120.000 zł.
• Ulga prorodzinna została uwzględniona u drugiego rodzica, często z niższym dochodem. (dotyczy to osobnego rozliczenia współmałżonków). Warto sprawdzić, któremu z rodziców bardziej opłaca się skorzystać z ulgi na dziecko/dzieci.

Kiedy korekta PIT w Polsce się nie opłaca?

Często podatnicy decydują się na korektę PIT w Polsce, ponieważ chcą rozliczyć się ze współmałżonkiem. Liczą, że wspólne rozliczenie z drugą połową pomoże im “wyjść na 0”. Niestety nie zawsze to się opłaca.

1. Rozliczenie samemu:
   Podatek Pana Janusza do zapłacenia w Norwegii (po przeliczeniu na złotówki) wyniósł 32 917,27 zł. Natomiast składki społeczne: 6312,52 zł. Wynik podatkowy Pana Janusza to: 1750 PLN dopłaty w Polsce.
2. Rozliczenie wspólne z żoną:
   Małżonka zarobiła 36 260 zł i nie miała odciągniętych zaliczek przez pracodawcę, a składki na poczet społeczny wyniosły 4970,59 zł. Wynik podatkowy Pana Janusza wraz ze współmałżonką wyniósłby: 2498 zł dopłaty w Polsce.

Jak widać korzystniejsze dla Pana Janusza jest rozliczenie się samemu niż z małżonką.

Rozliczenia w samej Norwegii

„Nie korzystam z ulg w Norwegii, bo będę mieć wyższą dopłatę w Polsce.” – NIE ZAWSZE TAK JEST. Wielu podatników pomija odpisy podatkowe takie jak: status pendler, odpis rodzicielski czy odpis odsetek kredytowych, aby nie dopłacać polskiemu urzędowi skarbowemu ani grosza.

Najistotniejszym wynikiem ulg jest zwrot lub niska dopłata podatku w Norwegii, ale… korzystając z norweskich ulg możesz również „wyjść na 0” lub otrzymać zwrot podatku w Polsce.

Poniżej przypomnimy krótko o najlepszych norweskich ulgach podatkowych. O każdym możesz przeczytać osobny artykuł na naszej stronie internetowej.

• Status pendler – ulga dla osób, ponoszących koszty życia i pracy w Norwegii, oraz podróżujących do rodziny lub samodzielnego mieszkania w Polsce. Przez pierwsze 2 lata pracy przysługuje odpis za koszty zakwaterowania (czynsz, prąd). Aby ponownie skorzystać z ulgi za zakwaterowanie, należy zmienić zarówno gminę (kommune) jak i pracodawcę! Koszty podróży (bilety lotnicze, promowe, kilometrówka, faktyczne koszty) możesz odliczać co roku. Aby odpis się opłacał, warto mieć więcej niż 2 podróże w ciągu roku.
• Odpis odsetek kredytowych – Jeżeli masz powyżej 90% dochodów w Norwegii, możesz odpisać kwotę odsetek kredytowych. Dotyczy to także kredytów w Polsce. Jeżeli kredyt jest współdzielony, przysługuje tylko połowa odpisu za odsetki.
• Odpis rodzicielski – Ulga dla osób ponoszących koszty prywatnego przedszkola, świetlicy, logopedy itp. dla dzieci do 12 r. ż. Można wnioskować odliczenie za koszty w Norwegii oraz Polsce.
• Odpis za dojazdy do pracy w Norwegii – Może odliczyć każdy kto ponosił koszty podróży między miejscem pracy a norweskim miejscem zamieszkania.
• Odpis za związki zawodowe – odpis powinien być uwzględniony automatycznie na Skattemelding. Można maksymalnie odpisać 8250 NOK odciąganych składek na związki zawodowe (fagforeningskontingent)
• Ulga marynarza – odpis dla marynarzy (særskilt fradrag for sjøfolk), można odliczyć do 30% dochodów (maksymalnie 83 000 NOK).
• Ulga rybaka – odpis dla rybaków i myśliwych (særskilt fradrag for fiskere og fangstfolk), można odliczyć do 30% dochodów z połowów (maksymalnie 154 000 NOK).

Pamiętaj, że musisz przedstawić odpowiednie dokumenty przy składaniu Skattemelding papierowo lub elektronicznie.

Rozlicz najkorzystniej podatek w Norwegii i w Polsce

W NorEkspert gwarantujemy prawidłowe i najkorzystniejsze rozliczenie podatku w obu krajach.

Dowiedz się więcej

Podsumowanie

Temat rozliczeń podatkowych każdego roku jest wyzwaniem dla podatników i trzeba sporo szukać, zanim pozna się odpowiedzi na pytania. Staraliśmy się zebrać wszelkie niezbędne informacje na temat składania PIT po terminie i korekt, a także przypomnieliśmy o najważniejszych polskich i norweskich ulgach podatkowych. Zajmij się swoim PIT-em już dziś! Uniknij problemów takich jak mandaty, odsetki czy postępowania skarbowe i zyskaj na prawidłowym rozliczeniu PIT w Polsce.

Pamiętaj! Każda zmiana na Skattemelding = obowiązek korekty PIT w Polsce

Trzymamy kciuki, aby w wskazówki z artykułu pomogły w złożeniu zeznania podatkowego po terminie za rok 2022.

Złóż PIT po terminie lub korektę za 2024 w NorEkspert

Nadal jest to trudny temat i nie wiesz, jak się zabrać za korektę? Wiesz już z jakich polskich oraz norweskich ulg możesz skorzystać? Chcesz uzyskać poprawny i najkorzystniejszy wynik w obu krajach?

Zgłoś się do nas! Uzyskasz pomoc od doświadczonych specjalistów w zakresie rozliczeń podatkowych.

Czym się zajmiemy?

• Określimy Twoją rezydencję podatkową
• Ustalimy przysługujące ulgi w Norwegii i Polsce
• Złożymy ponownie zeznanie podatkowe w Norwegii
• Wyeliminujemy błędy w polskim rozliczeniu i prześlemy Ci poprawiony PIT
• Napiszemy za Ciebie czynny żal (jeżeli będzie taka potrzeba)

Nie czekaj! Wyślij do nas zapytanie, a my wszystkim się zajmiemy.